Los trabajadores por cuenta propia deben revisar meticulosamente cada ingreso y gasto, ya que están obligados a presentar la declaración independientemente de sus ingresos. Esta obligación se convierte en una oportunidad para reducir la carga fiscal si se aplican correctamente todas las reducciones posibles.

Entre los gastos deducibles más comunes se encuentran los de suministros, si se trabaja desde casa, permitiendo deducir hasta el 30% de la parte proporcional de servicios como luz, agua, gas o internet, según el espacio dedicado al negocio. También son deducibles los gastos de formación, cursos o seminarios directamente relacionados con la actividad profesional, así como dietas y gastos de viaje justificados.

Este año, los autónomos en estimación directa verán un aumento hasta el 7% en la deducción por gastos de difícil justificación, aplicada automáticamente sobre el rendimiento neto. Además, gastos de transporte y mantenimiento de vehículos pueden incluirse en casos específicos, como transportistas o profesionales que usan el vehículo exclusivamente para su actividad.

Una deducción a menudo pasada por alto es la del seguro médico privado, que los autónomos pueden incluir para sí mismos, su cónyuge e hijos, con un límite de 500 euros por persona, que puede ascender a 1.500 euros en caso de discapacidad.

En Andalucía, se han incorporado deducciones autonómicas relevantes, como la posibilidad de deducir gastos en gimnasio o práctica deportiva, con un límite de hasta 100 euros anuales, y gastos veterinarios, también con un máximo de 100 euros. Asimismo, existen ventajas fiscales para personas con celiaquía.

La vivienda también ofrece importantes deducciones. En Cádiz, los menores de 35 años y mayores de 65 pueden deducirse el 15% del alquiler de la vivienda habitual, con un tope de 600 euros, que se eleva a 900 euros si hay discapacidad. Para propietarios con viviendas alquiladas, se mantienen reducciones significativas sobre el rendimiento neto, que varían según la fecha del contrato y si la vivienda se encuentra en zonas tensionadas o ha sido rehabilitada.

Otras vías de ahorro incluyen deducciones por residir en zonas rurales o en riesgo de despoblación, que pueden impactar en la vivienda habitual, familia, alquiler o educación. Es fundamental no confirmar el borrador sin revisar, ya que muchas deducciones, especialmente las autonómicas, no aparecen automáticamente y deben añadirse manualmente. Una correcta planificación fiscal es clave para reducir la carga y evitar sorpresas.